Le bilan prévisionnel est un document comptable qui présente l’état futur du patrimoine d’une entreprise à une date donnée (souvent la fin de l’année).
Il rassemble :
* L’actif → ce que l’entreprise possédera (matériel, stocks, trésorerie, créances…)
* Le passif → ce que l’entreprise devra (dettes, emprunts, fournisseurs…) et les **capitaux propres**
👉 C’est donc une image future de l’entreprise, construite à partir de prévisions financières.
🎯 À quoi sert un bilan prévisionnel ?
Il permet de :
* vérifier la viabilité financière du projet
* montrer aux banques comment le projet est financé
* anticiper les besoins en trésorerie
* équilibrer Actif = Passif, comme dans un vrai bilan comptable
✅ 1. Comprendre le principe du bilan prévisionnel
Un bilan prévisionnel est un tableau qui montre :
* Ce que ton entreprise possède (Actif)
* Ce qu’elle doit (Passif)
Et cela à une date future (par exemple fin d’année).
👉 Actif = Passif, toujours.
✅ 2. Les deux grandes parties dans ce fichier joint
🔼 1. Haut du bilan (long terme)
Ce sont les éléments qui durent plus d’un an.
✔ ACTIF immobilisé (ce que tu achètes pour plusieurs années)
Exemples :
* Matériel informatique
* Machines
* Véhicule
* Travaux d'aménagement
* Logiciels
➡️ Tu dois indiquer : le prix d’achat HT.
✔ PASSIF à long terme (comment tu finances ces achats)
* Subventions d’investissement
➡️ Tu mets : les montants apportés ou empruntés.
🔽 2. Bas du bilan (court terme)
Ce sont les éléments qui varient rapidement.
✔ ACTIF circulant (ce que tu possèdes à court terme)
Exemples :
* Stocks prévus
* Créances clients (paiements pas encore reçus)
* Trésorerie (banque, caisse)
➡️ Tu mets : les prévisions de fin d’année.
✔ PASSIF circulant (ce que tu dois bientôt rembourser)
Exemples :
* Mensualités de prêt déjà dues
* Échéances à court terme
➡️ Tu mets : les montants dus à la même date.
✅ 3. La logique pour remplir le tableau
Étape 1 : Liste tes investissements
Tout ce que tu vas acheter pour démarrer ou développer ton activité.
Étape 2 : Liste les financements
Comment tu vas payer ces investissements :
* apports personnels
* prêt
* aides
* crédits-bails
Étape 3 : Prévois la trésorerie
Selon ton plan financier :
* argent en banque à la fin de l’année
* solde disponible après dépenses
Étape 4 : Prévois les dettes à court terme
* factures pas encore payées
* cotisations sociales dues
* TVA due
* échéances d'emprunts restantes
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