La Fiscalité De l’Entreprise (Corrigé TP 5 )

Corrigé du TP5

1^er Hypothèse : Déclaration mensuelle

Calcul de  la TVA due pour les mois d’Avril, Mai, et Juin.

Eléments	Avril	Mai	Juin
TVA facturée	104.000	116.000	108.000
TVA récupérable sur immobilisations	24.000	28.800	19.200
TVA récupérable sur marchandises	70.000	88.000	62.000
TVA récupérable sur charges	2.500	10.000	8000
Report de crédit de TVA	-	-	10800
TVA due	7.500	-	8000
Crédit de TVA	-	10.800	-

2^ème Hypothèse : Déclaration trimestrielle

Calcul de  la TVA due au titre du 2^ème trimestre

Eléments	TOTAL
TVA facturée	328.000
TVA récupérable sur immobilisations	72.000
TVA récupérable sur marchandises	220.000
TVA récupérable sur charges	20.500
Report de crédit de TVA	-
TVA due	15.500
Crédit de TVA	-