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Gestion budgétaire et tableau de bord (TP3 Corrigé)

Corrigé du TP3 :

1)
L'activité de l'entreprise est saisonnière et les chiffres d'affaires trimestriels des 2ème et 4ème trimestres connaissent une forte augmentation. Au fil des années, la tendance générale des ventes semble décroissante.

2)
Les moyennes mobiles visent à lisser les données liées à une activité saisonnière.
Les 920 sont obtenus par le calcul :


3)
Droite de régression : y = ax + b

ax
b
-10,768
948,5

Calcul des coefficients saisonniers


N-2
N-1
N
Moyenne : coefficient saisonnier
Coefficient ajusté
Trimestre 1
0.7870
0.8115
0.8056
0.801
0.798
Trimestre 2
1.0098
0.9798
0.9895
0.993
0.989
Trimestre 3
0.8099
0.7513
0.7277
0.763
0.760
Trimestre 4
1.4004
1.4634
1.5111
1.458
1.453
Total
4.015
4

4)


T13
T14
Magasin de référence
(13*-10.768 +948.5) * 0.798 = 645
(14*-10.768 +948.5) * 0.989 = 789
Nouveau magasin
645 * 1.30 = 839
789 * 1.1 = 868

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