Diagnostic financier / Analyse financier ( TP4)

Objectifs ciblés : Etablir le bilan financier +Interpréter l’équilibre financier

Déroulement du TP4

Enoncé :

               Soit le bilan avant répartition du résultat du 31/12/2009 d’une Société :

Actif	Brut	Amort/Prov	Net
Immobilisations en non valeurs	20 000	2 000	18 000
Immobilisations incorporelles	50 000	5 000	45 000
Immobilisations corporelles	100 000	20 000	80 000
Immobilisations financières	60 000		60 000
Ecart de conversion actif (2)	20 000		20 000
Stock (3)	80 000	10 000	70 000
Créances de l'actif circulant(4)	100 000	20 000	80 000
Titres et valeurs de placement (5)	40 000		40 000
Ecart de conversion actif (6)	20 000		20 000
Trésorerie actif	60 000		60 000
Total	550 000	57 000	493 000

Passif	Nets
Capital social	129 000
Réserves légale	7 000
Autres réserves	18 000
Report à nouveau	1 000
Résultat net	80 000
Subvention d'investissement	10 000
Dettes de financement	100 000
Provisions durables pour R et C	8 000
Ecart de conversion  passif	15 000
Dettes de passif circulant (7)	100 000
Autres provisions pour R et C	10 000
Ecart de conversion  passif	5 000
Trésorerie passif	10 000
Total	493 000

(1)   Dont un terrain acquis pour 10 000 vaut actuellement 19 000 et une machine dont sa valeur nette d’amortissement est de 8 000 et n’a qu’une valeur actuelle de 6 000.

(2)   Dont 4 000 non couvert par des provisions.

(3)   Dont stock rossignol : 1 000.

(4)   Dont des créances clients 1 500 irrécouvrables non couvertes par une provision.

(5)   Dont des TVP achetés pour 3 000 facilement cessibles pour 3 200 et d’autres TVP achetés pour 5 000 facilement négociables pour 4 700.

(6)   Dont 2 000 non couvert par des provisions.

(7)   Dont 3 000 à ne jamais régler.

Travail à faire :

1)      Présenter le bilan financier de cette entreprise ?

Commenter la situation financière de cette entreprise ?