Gestion budgétaire et tableau de bord (Corrige Cas 6)

Corrigé Cas 6

Budget de la TVA à décaisser (régime encaissement)

Eléments	J	F	M
TVA facturée TVA récupérable bilan. TVA récupérable/charges TVA récupérable/immobilisation.	640 000	760 000 166 667 50 000	960 000 124 000 250 000
TVA due	640 000	543 333	586 000
TVA à payer	309 285	640 000	543 333

Budget –dépenses

Eléments	J	F	M
T VA décaisser Dettes fournisseurs (au bilan) Charges sociales Salaires Autres impôts Dividendes et tantièmes Investissements (TTC) Frais de production Achats (TTC) : - Janvier - Février - Mars	309 285 1 000 000 175 000 500 000 __ __ __ 390 000 300 000 __ __	640 000 __ 175 000 500 000 __ __ __ 450 000 __ 744 000 __	543 333 __ 175 000 500 000 370 286 200 000 1 500 000 550 000 300 000 __ 924 000
Totaux	2 674 285	2 509 000	5 062 619

  

Budget – recettes

Eléments	J	F	M
Clients (au bilan) Ventes (TTC) : - Janvier - Février - Mars Capital (4ème quart)	1 200 000 1 920 000 __ __ __	__ 960 000 2 280 000 __ 900 000	__ 960 000 1 140 000 2 880 000 __
Totaux	3 120 000	4 140 000	4 980 000

  

Budget de trésorerie

Eléments	J	F	M
Trésorerie initiale + Recettes - Dépenses	400 000 3 120 000 2 674 285	845 715 4 140 000 2 509 000	2 476 715 4 980 000 5 062 619
= Trésorerie finale	845 715	2 476 715	2 394 096