Objectifs
ciblés :
Enregistrer les opérations dans le compte « banque » à
colonnes mariées
Déroulement
du TP 5
Enoncé :
L’entreprise « ES –
SALAM » a effectué avec sa banque B.M.C.E les opérations suivantes :
01 février : Solde débiteur à nouveau : 986 744,80 DH.
03 février : Versement de divers chèques des clients : 32 450 DH
Chèque n°210 en
règlement du fournisseur
BAROUDI : 1 365, 60
DH
06 février : Chèque n°211 en règlement de frais de
transport : 46 570 DH
08 février : Versement d’espèces : 12 000 DH
12 février : Virement en faveur du fournisseur BEN ALI
: 319 322 DH
15 février : Chèque n°212 en règlement de diverses
fournitures : 278 555,30 DH
17 février: Chèque n°213 en règlement des impôts : 133 982,90 DH
20 février : La BMCE
paye pour le compte de l’entreprise des effets : 176 320,30 DH
28 février : Chèque n°214 en règlement de la
quittance de LYDEC : 12 910,50 DH
Chèque n°215
en règlement de la facture de téléphone : 25 760,20 DH
Corrigé du TP 5 :
COMPTE
« B .M.C.E »
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Dates
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Libellés
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Mouvements
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Soldes
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Débit
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Crédit
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Débiteurs
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créditeurs
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01/04
03/04
06/04
08/04
12/04
15/04
17/04
20/04
28/04
|
Solde
- chq Clts
- Chq Frs
Frais port
Ver ésp
Vir fr
Fournit.
Impôts
Effets
Lydec
téléphone
|
986 744,80
32 450
12 000
|
1 365,60
46 570
319 322,8
278 555,3
133 982,90
176 320,30
12 910,50
25 760,20
|
986 744,80
1 019 194,80
1 017
829,20
971 259,20
983 259,20
663 936,40
385 381,10
251 398,20
75 077,90
62 167,40
36 407,20
|
|
|
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Totaux
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9 911 898
|
9 179 083,60
|
36 407,20
|
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